安徽證監(jiān)局完成非上市公眾公司資金占用首次專項(xiàng)檢查

          根據(jù)會(huì)公眾公司部統(tǒng)一工作部署，結(jié)合股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司通報(bào)的安徽轄區(qū)掛牌公司資金占用情況專項(xiàng)自查結(jié)果，以及對(duì)掛牌公司日常監(jiān)管掌握的情況，安徽證監(jiān)局精心組織，周密部署，順利完成對(duì)東芯通信等5家掛牌公司資金占用情況的專項(xiàng)檢查。

一、精心組織，周密部署，檢查前注重“四個(gè)強(qiáng)化”

檢查前，安徽證監(jiān)局認(rèn)真準(zhǔn)備，制定詳細(xì)的專項(xiàng)檢查方案，以“四個(gè)強(qiáng)化”做好檢查前的準(zhǔn)備工作：一是強(qiáng)化組織部署。以風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題為導(dǎo)向，抽查5家掛牌公司作為檢查對(duì)象，擬定檢查計(jì)劃，明確檢查內(nèi)容和方法，并分別組成4個(gè)檢查小組，旨在提升檢查效能。二是強(qiáng)化學(xué)習(xí)培訓(xùn)。此次檢查是安徽證監(jiān)局首次對(duì)非上市公眾公司開展現(xiàn)場(chǎng)檢查，針對(duì)檢查人員經(jīng)驗(yàn)不夠，對(duì)新三板相關(guān)法律法規(guī)也較為陌生的情況，組織開展對(duì)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》等新三板相關(guān)法律法規(guī)集中學(xué)習(xí)培訓(xùn)，旨在讓檢查人員更直觀掌握掛牌公司法律法規(guī)及運(yùn)作情況。三是強(qiáng)化情況摸底。為更好了解檢查對(duì)象的詳細(xì)情況及發(fā)展歷程，把握公司問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)所在，檢查人員詳細(xì)審閱了掛牌公司掛牌以來(lái)的相關(guān)公告，明確檢查重點(diǎn)，擬定檢查底稿，旨在現(xiàn)場(chǎng)檢查有的放矢。四是強(qiáng)化借力監(jiān)管。與主辦券商溝通，了解券商在持續(xù)督導(dǎo)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及需要特別關(guān)注的事項(xiàng)，旨在進(jìn)一步明確檢查重點(diǎn)和方式。

二、突出重點(diǎn)，查宣結(jié)合，檢查中注重“問(wèn)、調(diào)、核、宣”

結(jié)合非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管掌握的情況，以風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題為導(dǎo)向，檢查組從“聽、閱、看、宣”四個(gè)方面做好現(xiàn)場(chǎng)專項(xiàng)檢查工作。首先是“問(wèn)”，現(xiàn)場(chǎng)約談公司相關(guān)人員及中介機(jī)構(gòu)人員，聽其介紹公司簡(jiǎn)況及規(guī)范運(yùn)作情況，重點(diǎn)詢問(wèn)檢查對(duì)象公司治理、組織架構(gòu)及關(guān)聯(lián)方情況，以及對(duì)資本市場(chǎng)法律法規(guī)的了解情況。其次是“調(diào)”，主要調(diào)閱公司近兩年來(lái)信息披露及內(nèi)部審核資料，重點(diǎn)關(guān)注與關(guān)聯(lián)方交易，特別是資金占用方面的信息披露情況。再次是“核”。檢查中，重點(diǎn)查看公司往來(lái)賬款及商業(yè)票據(jù)賬務(wù)及核算情況，核查是否存在關(guān)聯(lián)方資金占用情況。然后是“宣”。針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)行“邊核查邊督改”，同時(shí)檢查人員“送服務(wù)”上門，宣講有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行，督導(dǎo)公司提高規(guī)范運(yùn)作水平，堅(jiān)決防止大股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用的問(wèn)題再次發(fā)生。

三、落實(shí)整改，加強(qiáng)培訓(xùn)，檢查后注重“整改、督導(dǎo)、懲戒、培訓(xùn)”相結(jié)合

本次檢查不僅發(fā)現(xiàn)4家公司存在實(shí)際控制人、大股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用問(wèn)題，還發(fā)現(xiàn)存在其他較為突出的問(wèn)題：一是部分公司法律法規(guī)意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)接受派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)管認(rèn)識(shí)不夠，影響了檢查工作的效率和進(jìn)度。二是規(guī)范運(yùn)作意識(shí)較弱，如：部分掛牌公司存在召集董事會(huì)會(huì)議的通知方式不符合公司章程的規(guī)定；無(wú)“三會(huì)”記錄；財(cái)務(wù)核算不規(guī)范；信息披露不及時(shí)、不準(zhǔn)確等情況。

針對(duì)以上問(wèn)題，結(jié)合新三板公司監(jiān)管理念，安徽證監(jiān)局將以“整改、督導(dǎo)、懲戒、培訓(xùn)”相結(jié)合，督促公司整改落實(shí)，提升規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和水平。第一，督促整改落實(shí)。約談公司董事長(zhǎng)及有關(guān)人員，督促立即整改落實(shí)。第二，加強(qiáng)券商督導(dǎo)。督促主辦券商持續(xù)做好相關(guān)掛牌公司規(guī)范運(yùn)作培訓(xùn)和持續(xù)督導(dǎo)工作。第三，采取監(jiān)管措施。待公眾公司部對(duì)整改對(duì)象及整改內(nèi)容作出統(tǒng)一部署后，安徽證監(jiān)局將及時(shí)采取相應(yīng)監(jiān)管措施。第四，強(qiáng)化規(guī)范培訓(xùn)。商請(qǐng)股轉(zhuǎn)公司適時(shí)派員，對(duì)掛牌公司開展有關(guān)證券法律法規(guī)及公司規(guī)范運(yùn)作專項(xiàng)培訓(xùn)，提升掛牌公司規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和能力。

（安徽證監(jiān)局公司監(jiān)管處）