四創(chuàng)電子：規(guī)范內(nèi)控體系，構(gòu)建騰飛之路

規(guī)范內(nèi)控體系，構(gòu)建騰飛之路

——四創(chuàng)電子建設(shè)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范

建立完善的企業(yè)內(nèi)部控制體系，有效規(guī)范企業(yè)的管理工作、防范經(jīng)營中的風險，是維護企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需求和保證。安徽四創(chuàng)電子股份有限公司（以下簡稱四創(chuàng)電子）貫徹落實五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，從2012年到2013，歷時一年多時間，建立起一套較為完善的內(nèi)部控制規(guī)范體系。

    一、公司概況

四創(chuàng)電子位于合肥國家級高新技術(shù)開發(fā)區(qū)，系中國電子科技集團公司第三十八研究所控股。公司立足公共安全領(lǐng)域，專注雷達電子、安全電子和能源電子三大業(yè)務，是集設(shè)計、開發(fā)、生產(chǎn)與服務為一體的高新技術(shù)企業(yè)和軟件企業(yè)。

2004年5月10日，公司于上海證券交易所上市（股票代碼：600990），被譽為“中國雷達第一股”，2009年，公司控股華耀電子工業(yè)有限公司，進軍能源電子領(lǐng)域。2010年，公司榮獲國家認定企業(yè)技術(shù)中心資質(zhì)；2011年，公司獲批首批國家技術(shù)創(chuàng)新示范企業(yè)和全國電子信息行業(yè)優(yōu)秀企業(yè)。

公司擁有強大的科研開發(fā)隊伍。憑借著1200多四創(chuàng)人的不懈拼搏與創(chuàng)新，公司共獲得國家級、部省級科技進步獎項21項，國家專利68項，有的科研成果填補了國內(nèi)空白。還先后獲得ISO9001-2008版質(zhì)量體系認證、全國二級保密單位資質(zhì)、武器裝備科研生產(chǎn)許可證、民用航空空中交通通信導航監(jiān)視設(shè)備臨時使用許可證、國家人事部批準的博士后科研工作站、信息產(chǎn)業(yè)部評選的全國信息系統(tǒng)先進集體等一系列資質(zhì)與榮譽。

公司以“實踐創(chuàng)新，追求卓越”為核心理念，堅持“創(chuàng)新觀念、創(chuàng)新管理、創(chuàng)新產(chǎn)品、創(chuàng)新知識”的發(fā)展內(nèi)涵，為客戶提供品質(zhì)超群的雷達、公共安全系統(tǒng)解決方案和新能源電子等相關(guān)產(chǎn)品和服務，保持公司的健康發(fā)展和持續(xù)增值，實現(xiàn)股東、員工和社會的多贏共進。

    二、公司內(nèi)控規(guī)范體系建設(shè)總體情況

    （一）落實組織機構(gòu)

四創(chuàng)電子成立了以董事長為第一責任人的組織保障體系，并于2012年3月召開第四屆董事會第十三次會議審議通過了《四創(chuàng)電子內(nèi)部控制實施方案》。成立了公司內(nèi)控體系建設(shè)項目組，由領(lǐng)導小組和工作小組共同承擔，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)內(nèi)控體系建設(shè)工作；設(shè)立內(nèi)控工作專門機構(gòu)風控審計部，組織協(xié)調(diào)體系實施；建立了跨部門聯(lián)動工作機制，全體部門員工積極參與、明確分工、落實責任、共同推進。

（二）內(nèi)控知識內(nèi)部宣貫

通過“組織人員參加外部培訓”、“ 開展內(nèi)部培訓和討論”以及“開設(shè)內(nèi)控學習專欄，營造氛圍”三大舉措在全公司范圍內(nèi)開展多層次的內(nèi)控知識培訓，并建立相關(guān)宣傳平臺，推動氛圍營造，培養(yǎng)內(nèi)控人才和隊伍。

    （三）內(nèi)控體系建設(shè)

    按照制定的《內(nèi)部控制實施方案》分階段開展內(nèi)控體系建設(shè)工作。

    第一階段：組織保障及內(nèi)控啟動階段。確定了董事長為內(nèi)控實施負責人，成立項目組，聘請安徽國浩管理咨詢有限公司為外部咨詢機構(gòu)。2012年3月擬定內(nèi)控實施方案，經(jīng)董事會審議后公告，報中國證監(jiān)會安徽監(jiān)管局備案。后召開內(nèi)控項目啟動會，正式開展內(nèi)控體系建設(shè)工作。

    第二階段：內(nèi)控建設(shè)階段。組織相關(guān)業(yè)務培訓，明確職責；項目組根據(jù)內(nèi)控基本規(guī)范和指標對標現(xiàn)有業(yè)務，并開展相應業(yè)務梳理和一系列風險識別評估等活動。

第三階段：內(nèi)控自評和審計階段。對內(nèi)開展內(nèi)控自我評價，外部邀請外部審計機構(gòu)即大華會計師事務所進駐公司開展預審工作，雙線并行。

第四階段：持續(xù)監(jiān)督及改進階段。內(nèi)控是持續(xù)優(yōu)化動態(tài)調(diào)整的過程，公司將持續(xù)監(jiān)督運行，不斷改進。

三、內(nèi)控體系建設(shè)實施的成效

2012年度是四創(chuàng)電子實施內(nèi)控體系建設(shè)的第一年，在公司高度重視的背景下，內(nèi)控體系建設(shè)取得了一定成績。

    （一）逐步形成從單一制度建設(shè)向綜合性管理體系轉(zhuǎn)變

    在內(nèi)控體系建立實施過程過程中，根據(jù)企業(yè)自身特色，形成了內(nèi)控程序與企業(yè)管理機制結(jié)合、控制環(huán)境、業(yè)務流程、風險評估、關(guān)鍵控制、溝通渠道、監(jiān)督機制等多維度體系。進一步規(guī)范了企業(yè)管理行為，提高了管理效益，優(yōu)化了內(nèi)部控制環(huán)境，進一步完善了管控模式。

    （二）逐步實現(xiàn)了從傳統(tǒng)管理向過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變

    通過內(nèi)控體系建設(shè)，幫助公司更好地理解經(jīng)營過程中面臨的各種風險，豐富了公司的風險管理手段，同時增強了全員風險意識，有效控制經(jīng)營風險。

    （三）逐步從事后監(jiān)督向過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變

內(nèi)控體系建設(shè)前，很多公司都面臨共同的經(jīng)營特色，即更多關(guān)注生產(chǎn)經(jīng)營活動結(jié)果，即事后監(jiān)督。四創(chuàng)電子結(jié)合公司實際情況，在內(nèi)控體系建設(shè)階段及業(yè)務梳理的基礎(chǔ)上，綜合分析識別了公司風險，并通過確定風險等級、風險點、形成了風險清單等行為，主動實現(xiàn)了經(jīng)營過程中的關(guān)鍵控制，從而有效實現(xiàn)了從事后監(jiān)督向過程監(jiān)督的轉(zhuǎn)變。

四、內(nèi)控建設(shè)及實施的特色經(jīng)驗

(一)統(tǒng)籌推廣

四創(chuàng)電子經(jīng)營范圍覆蓋雷達、集成電路、廣播電視、電子系統(tǒng)工程等多個領(lǐng)域。部門及子公司數(shù)量多，業(yè)務范圍廣，業(yè)務類型多樣化。經(jīng)過科學設(shè)計，全面統(tǒng)籌，采用了“選擇試點、總結(jié)經(jīng)驗、逐步推廣、穩(wěn)步推進”的原則，分階段推進和實施內(nèi)控體系建設(shè)。通過在有代表性的職能、業(yè)務部門和子公司先行試點，之后逐步推廣，全面覆蓋。

（二）外效內(nèi)行

內(nèi)控建設(shè)及實施的過程中注重內(nèi)控知識培訓與交流，一方面，借助先行實施內(nèi)控體系建設(shè)公司的智力成果，有效建立內(nèi)控系統(tǒng)，另一方面，在公司內(nèi)部注重培養(yǎng)企業(yè)自身內(nèi)控人才和團隊，為內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)長期規(guī)范管理奠定基礎(chǔ)。

內(nèi)部控制體系建設(shè)是一項涉及面廣、工作量大、長期性管理工作，四創(chuàng)電子把內(nèi)控工作作為一項重點工作和亮點工程進行推進,著力增強內(nèi)控管理的主動性、積極性,進一步健全內(nèi)控管理體制,嚴格內(nèi)控管理流程,培育良好的內(nèi)控管理文化,增強廣大干部職工的內(nèi)控意識,確保風險辨識得了、控制得住、化解得好。四創(chuàng)電子因此也將此項工作納入年度能力建設(shè)重點工作，繼續(xù)加大宣傳，通過此項工作的持續(xù)開展，完善、推進各項管理工作規(guī)范與優(yōu)化提升，提高公司經(jīng)營效率和效果，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略，達到可持續(xù)發(fā)展。

（安徽四創(chuàng)電子股份有限公司 綜合辦公室 何依茜）