安徽證監(jiān)局召開年報(bào)審計(jì)回頭看座談會(huì)

為做好年報(bào)審計(jì)工作，促進(jìn)提高年報(bào)審計(jì)工作質(zhì)量，安徽證監(jiān)局近期召開了年報(bào)審計(jì)回頭看座談會(huì)。在安徽注冊的20家具有證券期貨執(zhí)業(yè)資格的審計(jì)和評估機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人，在轄區(qū)執(zhí)行年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)的8家異地審計(jì)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人、相關(guān)簽字注冊會(huì)計(jì)師和安徽證監(jiān)局相關(guān)業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)專業(yè)小組成員參加了本次會(huì)議。唐理斌副局長出席會(huì)議并講話，他充分肯定了2012年年報(bào)審計(jì)工作取得的成績，同時(shí)指出了問題和不足；他還結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢、行業(yè)發(fā)展態(tài)勢和監(jiān)管轉(zhuǎn)型方式等不同層面和角度分析了轄區(qū)會(huì)計(jì)監(jiān)管形勢，并就下一步如何更好發(fā)揮審計(jì)作用、提高上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表披露質(zhì)量、維護(hù)股東特別是中小股東的合法權(quán)益提出了明確要求。

一是回顧監(jiān)管工作，充分肯定年報(bào)審計(jì)成果。會(huì)議對2012年年報(bào)審計(jì)成果給予了肯定，各審計(jì)機(jī)構(gòu)基本能夠有效落實(shí)我局年報(bào)通知要求，圓滿完成了年報(bào)審計(jì)任務(wù)，有力地促進(jìn)了轄區(qū)資本市場的健康發(fā)展。年報(bào)期間，安徽證監(jiān)局以信息披露監(jiān)管為核心，嚴(yán)守監(jiān)管邊界，多措并舉開展年報(bào)審計(jì)全程監(jiān)管，年報(bào)審計(jì)前，雙向互動(dòng)充分揭示風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，年報(bào)審計(jì)中，現(xiàn)場走訪督促審計(jì)機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)，年報(bào)審計(jì)后，結(jié)合年報(bào)審閱，強(qiáng)化現(xiàn)場檢查，切實(shí)履行了監(jiān)管職責(zé)。

二是通報(bào)檢查問題，提出下一步工作要求。會(huì)上，安徽證監(jiān)局通報(bào)了年報(bào)監(jiān)管和現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的審計(jì)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)中存在的問題，具體包括：風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足，重要項(xiàng)目的審計(jì)證據(jù)不夠充分；規(guī)范意識(shí)不夠，審計(jì)程序執(zhí)行不到位；責(zé)任意識(shí)不夠，審計(jì)報(bào)告及審計(jì)工作底稿不規(guī)范。針對存在的問題，要求審計(jì)機(jī)構(gòu)切實(shí)整改，不斷提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，確保上市公司財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量，同時(shí)，明確提出了三項(xiàng)監(jiān)管要求：強(qiáng)化勤勉意識(shí)，切實(shí)履行“經(jīng)濟(jì)警察”職責(zé)；強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量；強(qiáng)化溝通意識(shí)，協(xié)作防控風(fēng)險(xiǎn)。

三是交流審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，共同提高審計(jì)工作質(zhì)量。會(huì)上，在轄區(qū)執(zhí)業(yè)的主要審計(jì)機(jī)構(gòu)代表分別介紹了2012年年報(bào)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的突出問題及執(zhí)行的相應(yīng)審計(jì)程序，以及值得借鑒的經(jīng)驗(yàn)做法，并提出了相關(guān)合理意見建議，同時(shí)，結(jié)合當(dāng)前監(jiān)管新形勢、新要求，就如何選取重要性水平、防范相關(guān)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)展開了討論。

召開年報(bào)審計(jì)回頭看座談會(huì)，既為監(jiān)管部門和審計(jì)與評估機(jī)構(gòu)搭建了一次充分交流溝通的平臺(tái)，同時(shí)也為審計(jì)與評估機(jī)構(gòu)之間提供了相互學(xué)習(xí)借鑒的機(jī)會(huì)，有利于整體提升審計(jì)和評估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量和服務(wù)水平，促進(jìn)中介機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)，為做好2013年年報(bào)審計(jì)工作奠定良好的思想和認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)。

(安徽證監(jiān)局公司一處)