司爾特：內(nèi)控制度的自我評價

安徽省司爾特肥業(yè)股份有限公司（簡稱“司爾特”）是從事高濃度磷復肥產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的專業(yè)性企業(yè)，綜合實力躋身中國磷復肥行業(yè)十強、中國化肥行業(yè)百強、安徽企業(yè)百強行列。2011年1月18日，公司A股股票在深圳證券交易所上市（股票簡稱：司爾特，股票代碼：002538）。

為了適應公司發(fā)展需要，進一步加強和規(guī)范公司內(nèi)部控制，提高公司管理水平和風險防范能力，促進公司規(guī)范化運作和健康可持續(xù)發(fā)展，保護投資者合法權(quán)益，我們對公司的內(nèi)部控制制度的有效性進行了自我評價。

首先，制定內(nèi)部控制的目標。

1、建立和完善符合現(xiàn)代公司管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制保證公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)；

2、建立行之有效的風險控制系統(tǒng)，強化風險管理，保證公司各項經(jīng)營活動的正常有序運行；

3、建立良好的公司內(nèi)部控制環(huán)境，堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn) 和糾正錯誤及舞弊行為，保護公司資產(chǎn)的安全、完整；

4、規(guī)范本公司會計行為，保證會計資料真實、完整，提高會計信息質(zhì)量， 確保財務報告及相關(guān)信息真實完整；

5、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和本公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

其次，確定內(nèi)部控制評價的依據(jù)

公司內(nèi)部控制自我評價報告是依據(jù)財務部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評價方法，在內(nèi)部控制日常審核和專項監(jiān)督的基礎上，對公司截至 2013 年 12 月 31 日的內(nèi)部控制的設計與運行情況的有效性進行評價。

第三，檢查內(nèi)部控制建立與執(zhí)行情況

公司內(nèi)部控制流程包括了事前控制、事中控制和事后控制，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，為確保不存在內(nèi)部控制的空白或漏洞，公司建立了良好的治理結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)和相關(guān)控制制度，在業(yè)務管理、資金管理、財務系統(tǒng)管理、財務報告管理、人力資源與薪酬管理、信息溝通與披露管理、內(nèi)幕信息管理等方面形成了較完整的內(nèi)部控制體系。

（一）內(nèi)部環(huán)境

     1、治理結(jié)構(gòu)。按照《公司法》、《公司章程》以及其他法律法規(guī)的規(guī)定，建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層“三會一層”的法人治理結(jié)構(gòu)，以《公司章程》為基礎、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細則》等為主要架構(gòu)的規(guī)章制度，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權(quán)限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。董事會內(nèi)部按照功能分別設立了戰(zhàn)略、提名、審計和薪酬與考核四個委員會，規(guī)范了董事會各專業(yè)委員會的工作流程，并在各專業(yè)委員會的工作中得以遵照執(zhí)行，以進一步完善治理結(jié)構(gòu)，促進董事會科學、高效決策。

2、組織機構(gòu)。公司根據(jù)職責劃分，結(jié)合公司實際情況，設立各職能部門，并制定了相應的崗位職責。各職能部門分工明確、各負其責，相互協(xié)作、相互牽制、相互監(jiān)督。公司組織機構(gòu)圖如下：

3、內(nèi)部審計。公司董事會審計委員會下設審計部，配備了專職審計人員，負責公司的內(nèi)部審計工作。審計管理部作為審計委員會的日常辦事機構(gòu)，由公司董事會領導，獨立客觀地行使審計職權(quán)，對董事會負責，不受其他部門或者個人的干涉，審計部依據(jù)法律法規(guī)和公司《內(nèi)部審計制度》等有關(guān)規(guī)章制度對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查，并定期對公司經(jīng)營班子、分公司、公司各職能部門與財務收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及經(jīng)濟效益情況等事項進行全面審計。

（二）風險評估

公司自管理層至各級員工都認識到風險管理對于公司生存、發(fā)展和戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的重要性，并將風險管理體現(xiàn)到了各種日常管理之中，建立了《客戶信用管理制度》、《廉潔管理制度》等與風險管理直接或間接相關(guān)的制度。公司的風險管理機制包括全公司上下風險意識的培育、風險的識別、風險分析與評估、風險承受能力分析、風險應對措施及風險管控措施的監(jiān)督與反饋等等。公司根據(jù)戰(zhàn)略目標及發(fā)展思路，結(jié)合行業(yè)特點，建立了系統(tǒng)、有效的風險評估體系：確定全面風險管理目標，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，進行必要的篩選、 提煉、對比、分類、組合，準確識別內(nèi)部風險和外部風險，及時進行風險評估， 做到風險可控。

（三）控制活動

在建立健全制度方面，本公司已按《公司法》、《證券法》、《上市公司章程指引》及中國證監(jiān)會有關(guān)法規(guī)的要求建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會等三會議事規(guī)則，形成了一套包括生產(chǎn)、銷售、人事、財務、行政管理等完整的經(jīng)營管理體制，公司法人治理結(jié)構(gòu)健全，符合《上市公司治理準則》的要求，為公司的規(guī)范運作、長期健康發(fā)展打下了堅實的基礎。公司的內(nèi)部控制制度主要包括：“三會”議事規(guī)則及董事會下屬專業(yè)委員會議事規(guī)則、獨立董事工作制度及獨立董事年報工作制度、關(guān)聯(lián)交易管理辦法、對外投資管理辦法、對外擔保管理辦法、募集資金管理制度、信息披露管理制度、內(nèi)幕信息知情人管理制度、內(nèi)部責任追究制度、內(nèi)部控制管理制度、內(nèi)部審計管理制度等。各項制度得到有效的貫徹執(zhí)行，同時，公司定期進行檢查、評估和及時的修訂完善，對公司的生產(chǎn)經(jīng)營起到了重要的指導、規(guī)范、控制和監(jiān)督作用。

在控制措施方面，公司在授權(quán)審批控制、財務系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等方面實施了有效的控制程序。公司建立了貨幣資金業(yè)務的崗位責任制（錢、賬、物分管），健全并嚴格實施憑證制度，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。同時，公司對其他生產(chǎn)經(jīng)營活動的每一環(huán)節(jié)都有相對獨立的人員或部門分別實施或執(zhí)行，保證不相容職務的分離，以發(fā)揮內(nèi)部控制的作用。 

（四）信息與溝通

公司建立了信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合，確保信息的及時、有效。使得各管理層級、各部門、各業(yè)務單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。同時，公司要求對口部門加強與行業(yè)協(xié)會、中介機構(gòu)、業(yè)務往來單位以及相關(guān)監(jiān)管部門等進行溝通和反饋，以及通過市場調(diào)查、網(wǎng)絡傳媒等渠道，及時獲取外部信息。 

第四，評價內(nèi)部控制的有效性

結(jié)合自身的經(jīng)營特點和風險因素，公司已經(jīng)建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控制體系，使得公司內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、檢查監(jiān)督等各個方面規(guī)范、有效，符合監(jiān)管要求。公司現(xiàn)行的內(nèi)部控制制度較好地覆蓋了公司各方面的經(jīng)營活動，并得到充分、有效地執(zhí)行，能適應公司現(xiàn)行管理和發(fā)展的需要，保證各項經(jīng)營活動的有序開展，能夠預防和及時發(fā)現(xiàn)、糾正公司運營過程可能出現(xiàn)的重要錯誤和舞弊，有效避免風險。