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安徽海螺水泥股份有限公司有關(guān)獨(dú)立董事工作機(jī)制的實(shí)踐
發(fā)布日期：2013-8-16 瀏覽次數(shù)：5474
安徽海螺水泥股份有限公司有關(guān)獨(dú)立董事工作機(jī)制的實(shí)踐
為積極落實(shí)中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)《關(guān)于開(kāi)展倡導(dǎo)獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)最佳實(shí)踐工作的函》（中上協(xié)函[2012]18號(hào)）文件精神，根據(jù)安徽證監(jiān)局的相關(guān)要求，結(jié)合公司實(shí)際，特整理形成有關(guān)公司獨(dú)立董事工作機(jī)制實(shí)踐的匯報(bào)材料。
一、公司基本情況簡(jiǎn)介
安徽海螺水泥股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“海螺水泥”）成立于1997年，同年10月，發(fā)行3.61億股H股并在香港聯(lián)交所上市（股票代碼：0914）；2002年發(fā)行A股，在上海證券交易所上市（股票代碼：600585），成為建材行業(yè)首家A+H上市公司。此后公司又相繼實(shí)施了H股閃電配售、定向增發(fā)A股購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)、公開(kāi)增發(fā)A股以及資本公積金轉(zhuǎn)增股本。截至目前，公司總股本為52.99億股，其中：A股40.00億股，占比為75.48%；H股12.99億股，占比為24.52%。公司控股股東安徽海螺集團(tuán)有限責(zé)任公司（“海螺集團(tuán)“）直接持有公司36.20%的A股股份，海螺集團(tuán)為安徽省國(guó)資委的控股企業(yè)（持有51%的股權(quán)）。
海螺水泥上市十幾年來(lái)，始終堅(jiān)持以發(fā)展水泥主業(yè)為核心，無(wú)論是資產(chǎn)規(guī)模還是經(jīng)營(yíng)效益都保持了持續(xù)穩(wěn)定的增長(zhǎng)。截至2011年底，公司已擁有101家控股子公司、1家合營(yíng)公司和3家聯(lián)營(yíng)公司，分布在華東、中部、南部、西部近20個(gè)省、市、自治區(qū)；水泥產(chǎn)能規(guī)模已從上市之初的200多萬(wàn)噸增長(zhǎng)到1.8億噸，增長(zhǎng)了67倍；總資產(chǎn)達(dá)840億元，較上市之初增長(zhǎng)34倍；凈資產(chǎn)448億元，較上市之初增長(zhǎng)24倍；2011年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入486億元，較上市之初增長(zhǎng)63倍；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)116億元，較上市之初增長(zhǎng)67倍；2011年度公司總市值曾達(dá)到1560億元。
二、獨(dú)立董事工作機(jī)制的實(shí)踐
公司能夠長(zhǎng)期保持健康快速的發(fā)展，與公司建立的科學(xué)的內(nèi)部治理環(huán)境密不可分。海螺水泥在1997年上市之初，根據(jù)香港聯(lián)交所上市規(guī)則的要求不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，提升公司治理水平，規(guī)范公司運(yùn)作，在董事會(huì)成員中設(shè)置了適當(dāng)比例的獨(dú)立董事，獨(dú)立董事具備法律法規(guī)所要求的獨(dú)立性，代表中小股東的利益，對(duì)公司管理層實(shí)施有效的監(jiān)督。2002年A股上市后，公司需同時(shí)接受?chē)?guó)內(nèi)和香港兩地監(jiān)管，公司治理水平亦得到不斷提高，公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)權(quán)責(zé)分明，各司其職，決策獨(dú)立、高效、透明。公司董事會(huì)由8名成員組成，其中有3名是獨(dú)立非執(zhí)行董事，獨(dú)董所占比例符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)及香港聯(lián)交所上市規(guī)則的相關(guān)要求。董事會(huì)下面還設(shè)立了兩個(gè)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)，分別是審核委員會(huì)和薪酬及提名委員會(huì)，審核委員會(huì)有3名成員，全部為獨(dú)立董事，薪酬及提名委員會(huì)有4名成員，由3位獨(dú)立董事和1位執(zhí)行董事組成。各專(zhuān)業(yè)委員會(huì)均能按照《職權(quán)范圍書(shū)》的要求認(rèn)真履行職責(zé)，對(duì)提高董事會(huì)的議事效率起到了積極的促進(jìn)作用。
為進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，確保獨(dú)立董事發(fā)揮應(yīng)有的作用，公司根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)2001年頒布的《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事工作制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》制定了《獨(dú)立董事工作制度》，不僅明確了獨(dú)董應(yīng)有的權(quán)利和義務(wù)，同時(shí)也為獨(dú)董行使職權(quán)提供了保障。通過(guò)認(rèn)真總結(jié)公司十幾年的管理經(jīng)驗(yàn)，我們更加堅(jiān)定的認(rèn)為：作為一家上市公司、公眾公司，必須認(rèn)真遵行公司的《章程》，深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)上市規(guī)則及監(jiān)管部門(mén)出臺(tái)的各項(xiàng)要求，并落實(shí)到企業(yè)管理活動(dòng)中；要想讓獨(dú)董充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，上市公司首先必須自我規(guī)范，真正做到公開(kāi)、透明，為獨(dú)董履行職責(zé)創(chuàng)造良好的內(nèi)外部環(huán)境，保證獨(dú)董享有充分的知情權(quán)，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)，建立一個(gè)良好的溝通機(jī)制，形成相互尊重、坦誠(chéng)、信任的良好氛圍。公司的具體做法如下：
1、凡須經(jīng)董事會(huì)決策的事項(xiàng)，公司均提前足夠時(shí)間將相關(guān)資料發(fā)給獨(dú)立董事審閱，并確保資料充分和準(zhǔn)確，為獨(dú)董做出科學(xué)決策提供有效依據(jù)。
公司董事會(huì)秘書(shū)室是董事會(huì)下設(shè)的常設(shè)機(jī)構(gòu)，一項(xiàng)重要的職責(zé)就是負(fù)責(zé)為獨(dú)立董事履職提供協(xié)助和支持，包括為獨(dú)董提供董事會(huì)決策事項(xiàng)所涉及的相關(guān)材料，并根據(jù)獨(dú)董的反饋意見(jiàn)和要求進(jìn)一步補(bǔ)充提供相關(guān)的說(shuō)明材料，直至獨(dú)董沒(méi)有疑義。例如，董事會(huì)在審議重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)之前，董秘室會(huì)將關(guān)聯(lián)交易涉及的合同草本、公告草稿發(fā)給獨(dú)立董事進(jìn)行審閱，使獨(dú)董充分了解相關(guān)信息，并充分征求各位獨(dú)董的意見(jiàn)，根據(jù)獨(dú)董反饋的意見(jiàn)（若有）對(duì)合同或公告進(jìn)行修訂，在獨(dú)董簽署對(duì)關(guān)聯(lián)交易的《事前認(rèn)可意見(jiàn)函》之后，才能將關(guān)聯(lián)交易的議案提交董事會(huì)審議，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，獨(dú)立董事還會(huì)就關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性單獨(dú)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。
2、公司管理層定期向獨(dú)立董事匯報(bào)公司經(jīng)營(yíng)狀況及董事會(huì)決議事項(xiàng)的落實(shí)情況，確保獨(dú)董及時(shí)掌握公司經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)及重大事項(xiàng)的進(jìn)展情況。
為了保證獨(dú)立董事對(duì)公司重大事項(xiàng)享有充分的知情權(quán)，公司管理層會(huì)定期向獨(dú)董匯報(bào)董事會(huì)近期（通常為一個(gè)季度）所做決議的落實(shí)情況及近期的經(jīng)營(yíng)情況，譬如，公司發(fā)行股票或債券等重大融資行為、公司海外投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況等，都是獨(dú)立董事倍加關(guān)注的事項(xiàng)，公司管理層通常會(huì)著重詳細(xì)匯報(bào)，使獨(dú)董充分了解相關(guān)情況，針對(duì)獨(dú)立董事提出的問(wèn)題或疑問(wèn)公司都會(huì)耐心細(xì)致的解答，對(duì)于獨(dú)董提出的寶貴意見(jiàn)或建議公司都十分重視，會(huì)逐一落實(shí)到具體工作中，在下一次溝通匯報(bào)的時(shí)候會(huì)將獨(dú)董曾經(jīng)提出的意見(jiàn)落實(shí)情況進(jìn)行匯報(bào)說(shuō)明。
3、確保獨(dú)立董事全程參與年報(bào)編制工作，建立獨(dú)立董事與年審會(huì)計(jì)師的定期溝通機(jī)制，使獨(dú)董更客觀的了解公司。
為了使獨(dú)立董事更客觀的了解公司，公司支持獨(dú)董全程參與公司的年報(bào)編制工作，并建立了獨(dú)董與年審會(huì)計(jì)師的定期溝通機(jī)制，并將其常態(tài)化、制度化，在公司《獨(dú)立董事工作制度》中設(shè)立了“獨(dú)立董事年報(bào)工作制度”的章節(jié)，將獨(dú)立董事在年報(bào)編制過(guò)程中需要做的工作加以明確，包括聽(tīng)取公司管理層專(zhuān)題匯報(bào)、赴現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地調(diào)研、召開(kāi)獨(dú)董與年審會(huì)計(jì)師的見(jiàn)面會(huì)等工作。
此外，因董事會(huì)審核委員會(huì)的成員由公司3位獨(dú)立董事組成，獨(dú)董在履行《審核委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程》的過(guò)程中，參與年報(bào)的編制工作的程度更深。譬如，在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后30日內(nèi)，審核委員會(huì)需要與年審會(huì)計(jì)師協(xié)商確定年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作的時(shí)間表；需要督促年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所在約定時(shí)限內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告；在年審會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)審計(jì)前審核委員會(huì)需審閱公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)告；在年審會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)后需加強(qiáng)與其的溝通，在年審會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見(jiàn)后要再一次審閱公司財(cái)務(wù)報(bào)告；公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作完成后，審核委員會(huì)需對(duì)其進(jìn)行審議和表決，形成決議后提交董事會(huì)審核。
正因?yàn)楠?dú)立董事深入?yún)⑴c了公司的年報(bào)編制工作，過(guò)程中既有聽(tīng)取公司匯報(bào)，又有與審計(jì)師之間的直接溝通，了解到的都是公司最真實(shí)的信息，所以能夠保證獨(dú)董所發(fā)表的意見(jiàn)或作出的決策是最客觀的。
4、定期安排獨(dú)立董事深入公司現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，使其更直接、全面、獨(dú)立的了解公司。
公司一般會(huì)借召開(kāi)董事會(huì)現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議的機(jī)會(huì)，統(tǒng)一安排獨(dú)立董事到子公司進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，使其了解工廠的現(xiàn)場(chǎng)管理情況，幫助公司查找問(wèn)題，并提出改進(jìn)的意見(jiàn)或建議，提升公司的管理水平。譬如，公司曾安排獨(dú)董參觀過(guò)銅陵海螺公司的日產(chǎn)12000噸水泥熟料生產(chǎn)線、利用水泥窯處理生活垃圾項(xiàng)目、水泥窯純低溫余熱發(fā)電項(xiàng)目，增強(qiáng)了獨(dú)董對(duì)公司的直觀認(rèn)識(shí)。
5、認(rèn)真落實(shí)獨(dú)立董事的管理建議，充分尊重獨(dú)立董事的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，發(fā)揮獨(dú)董的專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)作用。
公司獨(dú)立董事都屬于工作經(jīng)驗(yàn)豐富、專(zhuān)業(yè)知識(shí)淵博、國(guó)際視野開(kāi)闊的高端人群，他們對(duì)國(guó)內(nèi)、國(guó)際經(jīng)濟(jì)社會(huì)的認(rèn)知及對(duì)政策的研究把握都是公司不可多得的管理資源。我們平時(shí)注重多與獨(dú)董交流，在公司發(fā)展戰(zhàn)略制定、內(nèi)控建設(shè)、人才引進(jìn)、激勵(lì)機(jī)制建立等方面廣泛聽(tīng)取他們的看法、觀點(diǎn)，咨詢(xún)他們的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，為公司準(zhǔn)確把握境內(nèi)外經(jīng)濟(jì)政策形勢(shì)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、作出正確決策發(fā)揮積極作用。
綜上所述，由于公司真正做到了公開(kāi)、透明，與獨(dú)立董事之間建立了良性的溝通機(jī)制，即針對(duì)重要事項(xiàng)的事前充分匯報(bào)、事后及時(shí)跟蹤反饋，同時(shí)，獨(dú)董通過(guò)全程參與公司年報(bào)編制、到公司現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地調(diào)研、親自出席董事會(huì)及專(zhuān)業(yè)委員會(huì)會(huì)議等形式深入?yún)⑴c公司重大事項(xiàng)的決策過(guò)程，使獨(dú)董能夠全方位的了解公司，這樣才能使得獨(dú)董在做決策時(shí)感到踏實(shí)、放心，也才能真正發(fā)揮獨(dú)立董事應(yīng)有的作用。