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總結(jié)工作 交流經(jīng)驗(yàn) 積極探索年報(bào)審計(jì)監(jiān)管
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總結(jié)工作 交流經(jīng)驗(yàn) 積極探索年報(bào)審計(jì)監(jiān)管
——安徽證監(jiān)局召開“年報(bào)審計(jì)回頭看”座談會
為總結(jié)年報(bào)審計(jì)工作,溝通交流經(jīng)驗(yàn),聽取審計(jì)機(jī)構(gòu)意見建議,找準(zhǔn)下一步工作的著力點(diǎn),促進(jìn)提高年報(bào)審計(jì)工作質(zhì)量,我局近期召開了“年報(bào)審計(jì)回頭看”座談會,在安徽轄區(qū)執(zhí)業(yè)的18家審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及簽字注冊會計(jì)師、部分上市公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,共40余人參加了座談。唐理斌副局長出席會議并作了重要講話。
唐局長對年報(bào)審計(jì)工作取得的成績給予了充分肯定,指出,一是審計(jì)機(jī)構(gòu)為公司財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量提供合理保障。審計(jì)機(jī)構(gòu)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)理念,并針對公司特點(diǎn)深入分析,切實(shí)提高了公司財(cái)務(wù)信息披露的質(zhì)量。二是審計(jì)機(jī)構(gòu)是推動了公司規(guī)范發(fā)展。審計(jì)機(jī)構(gòu)在內(nèi)控體系測試過程中,充分了解風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制情況,準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié),依托深厚的專業(yè)背景,通過管理建議書、現(xiàn)場溝通交流等形式,為公司進(jìn)一步完善內(nèi)部控制,提高管理水平提供了寶貴意見,有效促進(jìn)了公司內(nèi)部控制水平的提升。三是審計(jì)機(jī)構(gòu)延長了監(jiān)管手臂。年報(bào)審計(jì)過程中,審計(jì)機(jī)構(gòu)對于發(fā)現(xiàn)的重大疑點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)隱患,能及時(shí)與監(jiān)管部門溝通,為監(jiān)管部門快速查清問題,果斷采取監(jiān)管措施提供了有力支持。在監(jiān)管實(shí)踐中,有的審計(jì)機(jī)構(gòu)還直接參與我局的專項(xiàng)核查和案件調(diào)查,為有關(guān)監(jiān)管工作的順利開展作出了積極努力。
會上,唐局長通報(bào)了我局在年報(bào)監(jiān)管和現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的審計(jì)機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)中在的問題,主要包括:一是審計(jì)管理不到位。個(gè)別事務(wù)所的內(nèi)部管理和質(zhì)量控制還不到位,在總、分所管理上有待進(jìn)一步加強(qiáng),審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量控制有待進(jìn)一步提高。二是審計(jì)溝通不到位。個(gè)別審計(jì)機(jī)構(gòu)與審計(jì)委員會、獨(dú)立董事、監(jiān)管部門的溝通不及時(shí)、不充分,與內(nèi)審部門溝通不留痕,不符合獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)要求。三是審計(jì)程序不到位。如重要性水平的確定和運(yùn)用、函證程序的具體操作、分析程序執(zhí)行不到位等。
唐局長強(qiáng)調(diào),審計(jì)機(jī)構(gòu)在恪盡職守,勤勉盡責(zé),做好審計(jì)工作的同時(shí),還應(yīng)結(jié)合證監(jiān)會當(dāng)前重點(diǎn)工作,傾斜審計(jì)資源,依托專業(yè)優(yōu)勢,積極做好其他相關(guān)工作。在上市公司內(nèi)控建設(shè)中,各審計(jì)機(jī)構(gòu)要切實(shí)發(fā)揮專家和專業(yè)人士的作用,按照“堅(jiān)決導(dǎo)入、穩(wěn)步實(shí)施、步步深入、逐年提高”的原則,幫助上市公司將內(nèi)控建設(shè)的相關(guān)要求導(dǎo)入公司治理體系;在解決上市公司同業(yè)競爭和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)工作中,要完善審計(jì)程序,細(xì)化審計(jì)措施,完備審計(jì)證據(jù)。對重點(diǎn)領(lǐng)域和重要事項(xiàng),要保持充分關(guān)注,做到慎之又慎。一旦發(fā)現(xiàn)同業(yè)競爭和不規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為或者苗頭,要及時(shí)向我局報(bào)告,以免貽誤處置的最佳時(shí)機(jī)。另外,當(dāng)前防控內(nèi)幕交易是所有市場參與者必須擔(dān)負(fù)的重要責(zé)任,有關(guān)法律和政策對此提出嚴(yán)格要求。各機(jī)構(gòu)一定要抓緊建立健全防控內(nèi)幕交易專項(xiàng)制度,要嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)幕信息保密制度和內(nèi)幕信息知情人登記制度。
最后,為做好下一步監(jiān)管工作,唐局長明確提出了四項(xiàng)監(jiān)管要求:一是要增強(qiáng)責(zé)任意識,進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用;二是要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識,進(jìn)一步提高審計(jì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量;三是要增強(qiáng)規(guī)范意識,進(jìn)一步提高事務(wù)所治理水平;四是要增強(qiáng)誠信意識,進(jìn)一步加強(qiáng)職業(yè)道德建設(shè)。
會上,各方充分交流,并積極建言獻(xiàn)策,取得了良好效果,下一步,我局進(jìn)一步夯實(shí)監(jiān)管的制度基礎(chǔ),強(qiáng)化溝通協(xié)調(diào),著力發(fā)揮審計(jì)機(jī)構(gòu)“經(jīng)濟(jì)警察”作用,實(shí)現(xiàn)借力監(jiān)管的目標(biāo),努力提升轄區(qū)年報(bào)披露質(zhì)量。